【应付账款管理制度汇编】在企业日常运营中，应付账款的管理是财务管理的重要组成部分。合理的应付账款制度不仅有助于提升资金使用效率，还能有效防范财务风险，确保企业与供应商之间的合作关系稳定。为此，结合公司实际运营情况，制定本《应付账款管理规范汇编》，旨在明确管理流程、职责分工及操作要求，为各部门提供清晰的操作指引。

一、适用范围

本制度适用于公司所有涉及应付账款业务的部门，包括采购、财务、仓储、项目管理等相关岗位。凡因采购商品、服务或接受其他形式的交易而产生的应付款项，均需按照本制度执行。

二、管理原则

1. 合规性原则：所有应付账款业务必须符合国家相关法律法规及公司内部规章制度。

2. 及时性原则：对已确认的应付账款，应在规定期限内完成付款处理，避免逾期影响企业信誉。

3. 准确性原则：确保应付账款数据的真实、完整和准确，防止错付、漏付或重复支付。

4. 可控性原则：建立完善的审批流程和权限控制机制，确保每一笔应付账款均有据可查、责任到人。

三、职责分工

1. 采购部门

- 负责与供应商进行合同签订、订单下达及货物验收工作；

- 提供完整的采购凭证及发票信息，协助财务部门完成账务处理。

2. 财务部门

- 负责应付账款的核算、记录与核对；

- 根据采购单、入库单及发票信息，审核并录入应付账款明细；

- 定期与供应商对账，确保账目一致。

3. 仓储部门

- 负责接收货物并进行验收，确保实物与采购订单一致；

- 及时反馈收货情况，协助财务部门确认应付账款。

4. 审计/监察部门

- 对应付账款管理过程进行监督，确保制度执行到位；

- 对异常应付账款进行调查，提出整改建议。

四、业务流程

1. 采购申请与审批

各部门根据需求提交采购申请，经审批后由采购部门执行采购流程。

2. 合同签订与订单下达

采购部门与供应商签订合同，并下达采购订单，明确交货时间、价格、付款条件等关键信息。

3. 货物验收与入库

仓储部门对到货进行验收，确认数量、质量符合要求后办理入库手续。

4. 发票接收与核对

采购部门将供应商提供的发票及相关资料传递至财务部门，财务人员进行真实性、合规性核对。

5. 应付账款录入与审核

财务部门根据采购订单、入库单及发票信息，录入应付账款台账，并进行系统审核。

6. 付款安排与执行

财务部门根据付款计划及审批流程，安排付款事宜，确保按时支付。

7. 账务核对与清理

每月定期对账，清理长期未付账款，及时发现并处理异常情况。

五、特殊事项处理

1. 预付款管理

对于需要预付款的采购项目，应严格控制预付款比例，并在收到货物后及时结算。

2. 延期付款

如因特殊情况需延期付款，须提前申请并说明原因，经相关部门批准后方可执行。

3. 坏账处理

对于无法收回的应付账款，应按照公司财务制度进行计提坏账准备或核销处理。

六、附则

1. 本制度自发布之日起执行，原有相关文件如与本制度有冲突，以本制度为准。

2. 本制度由财务部负责解释和修订，如有调整，将另行通知。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保应付账款管理工作有序开展。

通过建立健全的应付账款管理制度，有助于提高企业财务管理水平，增强资金使用效率，降低经营风险，为企业持续健康发展提供有力保障。