【XX公司应收账款管理办法】为加强公司财务管理工作，规范应收账款的管理流程，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司资产安全和经营稳定，结合公司实际情况，特制定本《XX公司应收账款管理办法》。

一、适用范围

本办法适用于公司所有与客户签订合同并产生应收账款的业务部门及财务部门。凡涉及销售、服务、工程等各类业务中产生的应收款项，均应按照本办法进行管理。

二、管理原则

1. 权责分明：明确各部门在应收账款管理中的职责，确保责任落实到人。

2. 及时跟进：对到期或即将到期的应收账款，应主动催收，防止逾期。

3. 动态监控：建立应收账款台账，定期分析账龄结构，掌握资金流动情况。

4. 风险控制：根据客户信用等级、历史交易记录等因素，合理确定信用政策，降低坏账风险。

三、职责分工

1. 销售部门：负责与客户签订合同，明确付款条件和期限，并及时提供客户信息及合同资料。

2. 财务部门：负责应收账款的核算、登记、统计和分析，协助销售部门进行账款催收。

3. 法务部门：对长期未收回的应收账款，协助开展法律催收工作。

4. 管理层：负责审批重大应收账款的处理方案，监督制度执行情况。

四、应收账款管理流程

1. 合同签订阶段：销售部门应在合同中明确付款方式、付款时间、违约责任等内容，确保收款条款清晰。

2. 账务确认阶段：财务部门根据合同和实际履约情况确认应收账款金额，并录入系统。

3. 账期管理阶段：财务部门按月生成应收账款账龄分析表，提示各业务部门关注临近到期的账款。

4. 催收阶段：业务部门应在账款到期前主动联系客户，了解付款安排；若客户未能按时付款，应及时上报并启动催收程序。

5. 核销与清理阶段：对于长期无法收回的应收账款，经审批后可按规定进行核销处理。

五、信用管理

1. 建立客户信用评级制度，根据客户的资信状况设定不同的信用额度和账期。

2. 对于新客户，应进行初步资信调查，评估其还款能力。

3. 定期更新客户信用档案，及时调整信用政策。

六、考核与奖惩

1. 将应收账款回收情况纳入各部门及员工的绩效考核体系。

2. 对于因管理不善导致坏账发生的责任人，视情节轻重给予相应处罚。

3. 对于积极催收、成效显著的部门或个人，给予适当奖励。

七、附则

1. 本办法由公司财务部负责解释和修订。

2. 本办法自发布之日起施行，原有相关制度与本办法不一致的，以本办法为准。

通过本办法的实施，旨在提升公司整体的资金管理水平，增强风险防控能力，推动企业稳健发展。