【现金流量表年报怎么填写】现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定会计期间内现金及现金等价物的流入与流出情况。正确填写现金流量表年报，有助于企业了解自身的资金状况，为管理层提供决策依据，同时也满足监管机构的合规要求。
一、现金流量表的基本结构
现金流量表通常分为三大部分：
1. 经营活动产生的现金流量
2. 投资活动产生的现金流量
3. 筹资活动产生的现金流量
每部分下再细分具体项目，如销售商品收到的现金、支付给职工的现金、购建固定资产支付的现金等。
二、填写现金流量表年报的关键步骤
1. 收集相关数据
- 资产负债表：了解企业的资产、负债和所有者权益变动。
- 利润表：获取企业的收入、成本、费用等信息。
- 银行对账单：核对实际发生的现金收支。
2. 分类归集现金流动
根据企业业务性质，将现金流动归入“经营”、“投资”或“筹资”三大类。
3. 填写各项目金额
- 经营活动：包括销售商品、提供劳务收到的现金；支付给员工、供应商的现金等。
- 投资活动：包括购买或出售固定资产、无形资产等的现金支出或收入。
- 筹资活动：包括吸收投资、偿还债务、支付股利等。
4. 计算净现金流
分别计算三类活动的净现金流入或流出，并汇总得出年度总净现金流。
三、现金流量表年报填写示例（表格）
| 项目 | 金额（元） |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 500,000 |
| 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 | 800,000 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 200,000 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,000 |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -300,000 |
| 其中：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 350,000 |
| 投资支付的现金 | 50,000 |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 200,000 |
| 其中：吸收投资收到的现金 | 100,000 |
| 借款收到的现金 | 150,000 |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000 |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 400,000 |
四、注意事项
- 现金流量表应与资产负债表和利润表相互对应，确保数据一致性。
- 企业应按照《企业会计准则》的要求进行编制，避免人为操纵。
- 对于非现金交易，如以固定资产换资产，应在附注中说明。
通过以上步骤和表格的参考，企业可以更清晰地理解并完成现金流量表年报的填写工作，从而提升财务管理的规范性和透明度。
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